A. Chaparro y C. Carvajal

Una querella por delitos tributarios reiterados contra 26 personas relacionadas con los grupos Penta y Cruzat, que participaron en operaciones ficticias de contratos de futuros -también conocidas como forwards - entre los años tributarios 2009 y 2013 presentó ayer Impuestos Internos (SII) ante el Octavo Juzgado de Garantía de Santiago.

Según el organismo, el perjuicio fiscal por estas transacciones, que suman 97 en total, se estima en $2.471 millones 143 mil.
Las operaciones -de acuerdo a la presentación- se realizaron entre distintas sociedades de Penta, empresas familiares de sus dueños, Carlos Alberto Délano A. y Carlos Eugenio Lavín G., del ex gerente general del holding Hugo Bravo L. y su sucesor Manuel Antonio Tocornal B., entre otros, actuando como contraparte en cada una de ellas CB Consultorías y Proyectos y Forestal Valparaíso, compañías vinculadas con el grupo Cruzat.

Por esto la nómina querellados la encabezan por Penta sus controladores, Bravo L., Tocornal B.; el ex gerente de contabilidad Marcos Castro S., entre otros ejecutivos, más algunos familiares, como la esposa de Lavín, María de la Luz Chadwick, y los hijos de Délano, Carlos Alberto, Macarena, Pablo y José Luis.

Por el Grupo Cruzat, en tanto, su controlador José Manuel Cruzat I.; el gerente general de CB, Iván Rojas B.; el ex ejecutivo Mauricio Pinto M., hoy retirado, entre otros.

Todos en su calidad de representantes de las empresas que participaron en los forwards que se presumen fraudulentos. Entre ellas está Inversiones Penta III, Penta S.A., Inmobiliaria Duero, Administración e Inversiones Convento Viejo, Administración e Inversiones Santa Sarella, Inmobiliaria Los Estancieros, Inversiones Banpenta, Penta INF S.A., Inversiones Chimbarongo, Krakatoa, Piedra Roja II y Challico.

Estas -puntualiza la querella- son todas sociedades en las que "se observan relaciones, sea en cuanto a sus domicilios, representantes legales, socios, vínculos de parentesco entre estos, y por sus operaciones comerciales" y que además presentaron, durante los años comerciales 2008 y 2012, declaraciones de impuestos a la renta "maliciosamente falsas".

Lo anterior, continúa la acción, porque "la única finalidad de estos contratos era la de generar pérdidas artificiales a las empresas mencionadas (de Penta y otras)", dineros que en forma posterior CB o Forestal Valparaíso traspasaba -a cambio de una especie de comisión o "utilidad calzada", según declaró ante la fiscalía el gerente de CB Iván Rojas- a "distintas personas naturales y jurídicas para efectos de pagar bonos a sus ejecutivos, y efectuar otros traspasos de dinero cuyo motivo se desconoce".

Las operaciones que se describen -agrega el SII- permitieron a dichas firmas rebajar su carga impositiva en "forma antijurídica y maliciosa", porque contabilizaron como gasto estas "supuestas pérdidas".

En cada caso, el SII estimó que "las partes manipularon las respectivas fechas de la celebración y liquidación (de los contratos), buscando aquellas en que se hubiera producido una diferencia de tipo de cambio favorable" para una empresa o persona natural.

Con todo, precisa el SII, la situación de los ingresos percibidos por los contribuyentes que fueron los destinatarios finales de los contratos de salida "se encuentran en proceso de recopilación de antecedentes que permitan establecer o descartar la presencia de (...) delitos tributarios".

Sobre este punto, el abogado de CB, Felipe Moraga, planteó que si "el SII hubiese tenido a la vista todos los antecedentes que le faltan, sin duda hubiese llegado a la conclusión de que respecto de CB y Forestal Valparaíso los hechos no son constitutivos de delitos".

En tanto, en el listado de forwards mencionados en la querella aparece el contrato entre Bancorp -empresa vinculada con el ex Presidente Sebastián Piñera- y CB, fechado el 7 de diciembre de 2009, con una "ganancia o pérdida", indica la acción, para Bancorp por $49,9 millones.

Los representantes legales de la empresa, no obstante, no aparecen como querellados en la acción penal y esta ya habría entregado al SII información para aclarar su situación.

Este fue uno de los forwards mencionados en la audiencia de formalización del caso Penta, en marzo pasado.